Financial lease of lening: wat is beter voor ondernemers?

Wanneer u als ondernemer wilt investeren in een auto, machine of ander bedrijfsmiddel, komt u al snel uit bij twee populaire financieringsvormen: financial lease en een zakelijke lening. Beide oplossingen helpen u om te groeien zonder uw liquide middelen direct volledig in te zetten. Maar het ene product past niet automatisch beter dan het andere. Het hangt af van uw financiële situatie, het soort investering en de mate van flexibiliteit die u zoekt.

In deze blog leggen we helder uit wat financial lease inhoudt, hoe dit verschilt van een lening, welke fiscale gevolgen u kunt verwachten en wanneer ondernemers in de praktijk beter voor de één of voor de ander kunnen kiezen.

Wat is financial lease?

Financial lease is een zakelijke financiering waarbij u economisch eigenaar wordt van het bedrijfsmiddel dat u aanschaft. Dit betekent dat u de investering maandelijks afbetaalt, terwijl het object - bijvoorbeeld een bedrijfsauto, machine, heftruck of gereedschap - direct op uw balans komt te staan. U gebruikt het dus alsof het al van u is, terwijl u de betaling spreidt over een langere termijn.

Bij financial lease wordt vaak gekozen voor een vaste looptijd en een vaste rente. Dat geeft rust en duidelijkheid: u weet precies waar u aan toe bent, zonder verrassingen. Aan het einde van de looptijd heeft u het object volledig afbetaald en is het volledig uw eigendom.

Financial lease wordt veel gebruikt door ZZP’ers en MKB-ondernemers die voertuigen of bedrijfsmiddelen nodig hebben om omzet te genereren. Denk aan een bus voor een installateur, een auto voor een vertegenwoordiger of een machine binnen een productiebedrijf.

Eigendom en fiscale voordelen

Het eigendom is een belangrijk onderscheid tussen financial lease en andere financieringsvormen. Omdat u bij financial lease economisch eigenaar bent, profiteert u van diverse fiscale voordelen. U kunt bijvoorbeeld gebruikmaken van:

• Afschrijving op het object

• Investeringsaftrek (zoals de KIA (Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek), MIA (Milieu Investeringsafstrek) of Vamil (Willekeurige afschrijving milieu-investeringen), afhankelijk van het object)

• Terugvordering van btw over de aanschafprijs (als het een btw-plichtige aankoop betreft)

Deze fiscale voordelen kunnen de totale kosten van een investering aanzienlijk verlagen. Bovendien houdt u met financial lease vaak uw werkkapitaal beschikbaar, omdat u het bedrijfsmiddel niet in één keer hoeft te betalen. Dat geeft ruimte om andere investeringen te doen of uw buffer te behouden.

Verschil met een lening

Hoewel financial lease en een zakelijke lening allebei financieringsoplossingen zijn, werken ze wezenlijk anders. Bij een lening ontvangt u een bedrag dat u vrij kunt besteden. U bepaalt zelf wat u ermee financiert. Denk aan een auto, voorraad, verbouwing of meerdere kleinere investeringen. Het object dat u koopt met dat geld komt direct volledig in uw bezit, zonder beperkingen vanuit de financier.

Bij financial lease ligt dat net iets anders. De financier verstrekt de lease op basis van het object. Het bedrijfsmiddel zelf dient vaak als zekerheid. Daardoor is financial lease vaak sneller goedgekeurd, omdat de leasemaatschappij precies weet wat er gefinancierd wordt en wat de restwaarde ongeveer is.

Qua voorwaarden zit er ook verschil. Een zakelijke lening is meestal flexibeler in bestedingsdoel en looptijd, terwijl financial lease meer objectgericht is. Ook rentepercentages verschillen per producttype en klantprofiel.

Looptijd, rente, flexibiliteit

De looptijd bij financial lease ligt vaak tussen de 24 en 72 maanden, afhankelijk van de levensduur van het object en uw voorkeur. U kiest een vaste rente en een vast maandbedrag, waardoor u overzicht houdt. Extra aflossen is soms mogelijk, maar niet altijd.

Bij een zakelijke lening zijn de mogelijkheden vaak breder. Banken en kredietverstrekkers bieden looptijden van 12 maanden tot soms 10 jaar. Ook extra aflossen is bij leningen meestal gemakkelijker of zelfs kosteloos. Voor ondernemers die flexibiliteit belangrijk vinden, kan een lening dus prettiger zijn.

Aan de andere kant: als u juist houdt van duidelijkheid en u een bedrijfsmiddel financiert dat waarde behoudt, kan financial lease financieel aantrekkelijker uitvallen. Vooral door de fiscale voordelen en de zekerheid van een vaste maandlast.

U kunt bij financial lease ook kiezen voor een slottermijn, een bedrag dat aan het einde van de looptijd open blijft staan. Hiermee verlaagt u de maandlasten tijdens de looptijd, maar het object is pas volledig uw eigendom zodra u de slottermijn voldoet. Veel ondernemers vinden dit prettig omdat zij maandelijks kosten besparen, maar het is belangrijk om te weten dat uw totale kosten meestal iets hoger uitvallen. Daarnaast moet u de slottermijn in één keer betalen of opnieuw financieren. Wilt u uw liquiditeit beschermen maar tegelijkertijd zekerheid over de eindwaarde? Dan kan een slottermijn een goede keuze zijn.

Wanneer kiezen voor lease?

Financial lease is vooral interessant wanneer u investeert in een bedrijfsmiddel dat direct omzet oplevert of waarde behoudt. Bijvoorbeeld:

• Een ZZP’er die een bus nodig heeft om opdrachten uit te voeren.

• Een restaurant dat een nieuwe koelinstallatie nodig heeft.

• Een bouwbedrijf dat gereedschap of machines aanschaft.

U spreidt de kosten, u behoudt uw liquiditeit én u profiteert van aftrekposten. Bovendien is de beoordeling voor lease vaak ruimer, wat ondernemers met een kortere ondernemingsduur of beperkt eigen vermogen kan helpen.

ZZP en MKB voorbeelden

Stel: u bent zelfstandige schilder. Uw bestelbus is aan vervanging toe, maar u wilt uw buffer intact houden. Met financial lease koopt u een bus van € 28.000, waarbij u de btw terugvraagt en de investering afschrijft. De maandlast blijft overzichtelijk en de bus staat wel meteen op uw naam.

Een ander voorbeeld: een MKB-bedrijf wil een productielijn uitbreiden. Machines zijn doorgaans waardevast en worden fiscaal afgeschreven. Financial lease is dan logisch, omdat het object zelf de zekerheid vormt en u belastingvoordeel behoudt.

Kortom: wanneer het object uw bedrijfsvoering direct ondersteunt en fiscale aftrek oplevert, werkt financial lease meestal in uw voordeel.

Wanneer is een lening slimmer?

Een zakelijke lening is juist aantrekkelijk wanneer u investeringsvrijheid nodig heeft. Bijvoorbeeld bij:

• Het financieren van voorraad

• Een verbouwing

• Marketingkosten

• Overbruggen van langlopende factuurtermijnen

• Aankoop van meerdere kleinere bedrijfsmiddelen

Bij een lening bepaalt u zelf hoe u het bedrag inzet. Bovendien komt een zakelijke lening niet als object op uw balans te staan. Dat voorkomt extra balans druk, wat weer gunstig kan zijn wanneer u later een hypotheek, lease of andere financiering aanvraagt.

Waar financial lease object-gebonden is, biedt de lening dus meer flexibiliteit. Daarnaast kan de looptijd langer zijn, wat lagere maandlasten oplevert.

Investeringsvrijheid, geen balansdruk

Een groot voordeel van een lening is dat deze niet direct zichtbaar is als bedrijfsmiddel op uw balans. U krijgt wel een schuldpositie, maar het gefinancierde object hoeft niet te worden geactiveerd. Voor ondernemers die hun balans strak willen houden, bijvoorbeeld omdat zij binnenkort opnieuw financiering nodig hebben of omdat er in hun sector streng gekeken wordt naar solvabiliteit, kan dit aantrekkelijk zijn.

Daarnaast is een lening vaak sneller in te zetten voor meerdere investeringen tegelijk. Wilt u apparatuur kopen, voorraad aanvullen en marketingcampagnes opstarten? Dan past een lening beter dan financial lease.

Veelgestelde vragen over financial lease

Komt financial lease op mijn balans te staan?
Ja, het bedrijfsmiddel komt op uw balans te staan. U profiteert daardoor van afschrijving en investeringsaftrek.

Is financial lease alleen voor auto's?
Nee, het kan voor vrijwel elk bedrijfsmiddel dat waarde behoudt: machines, gereedschap, horeca-apparatuur, werkmaterieel en meer.

Is een BKR-registratie van invloed?
Net als bij andere zakelijke financieringen kijkt de verstrekker naar uw betaalgedrag en kredietwaardigheid, maar ondernemers met een lichte BKR-registratie kunnen soms alsnog een lease afsluiten.

Kan ik extra aflossen?
Dat verschilt per maatschappij. Bij een lening kan dit meestal vrij eenvoudig; bij lease hangt het af van de voorwaarden.

Terug naar het blog overzicht